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  • No : 2188
  • 公開日時 : 2019/08/21 21:07
  • 更新日時 : 2022/05/18 09:24
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質問 生命保険の一時金をもらいましたが、申告が必要ですか。

回答

保険金を受け取る場合、その保険金が死亡によるものか、満期によるものか、また、保険料の支払者が誰であるかで、その課税方法が異なります。
これを夫婦の関係で見てみると、次のようになります。
ケース1
保険料支払者;夫 被保険者;夫 受取人;夫 事由;満期 ⇒ 夫の一時所得
ケース2
保険料支払者;夫 被保険者;夫 受取人;妻 事由;満期 ⇒ 妻に贈与税
ケース3
保険料支払者;夫 被保険者;夫 受取人;妻 事由;夫の死亡 ⇒ 妻に相続税
ケース4
保険料支払者;夫 被保険者;妻 受取人;夫 事由;満期 ⇒ 夫の一時所得
ケース5
保険料支払者;夫 被保険者;妻 受取人;夫 事由;妻の死亡 ⇒ 夫の一時所得
 
「一時所得」に該当する場合、市・県民税の申告が必要です。
確定申告につきましては、不要の場合がありますので、詳しくは鳥取税務署(0857-22-2141)へお尋ねください。
なお、「贈与税」「相続税」に関しましては、それぞれ税務署に申告が必要です。詳しくは鳥取税務署(0857-22-2141)へお尋ねください。
 
【お問合せ先】
総務部税務・債権管理局
市民税課
市民税第一係
電話番号:0857-30-8147

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